Qu'est-ce que le RAG? Un guide sur le revenu brut ajusté — et ce qu'il signifie pour vos impôts

Avec la hausse des déductions standard due à l'inflation et d'autres facteurs, les Américains pourraient se demander combien d'impôts sur le revenu ils paieront. Calculer votre facture fiscale ou remboursement commence par comprendre votre revenu brut ajusté (AGI).

Votre AGI est votre revenu total moins certains ajustements autorisés par l'IRS. Vous pouvez trouver votre AGI sur le formulaire 1040 de votre déclaration de revenus. Continuez à lire pour en savoir plus sur l'AGI, y compris comment il est calculé et si vous pouvez le réduire.

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Votre AGI aide à déterminer votre revenu imposable et si vous êtes éligible à certaines déductions ou crédits. C'est aussi un facteur clé pour déterminer votre admissibilité aux subventions d'assurance maladie et à de nombreux avantages d'aide financière.

Le RGA est calculé avec une formule qui commence par votre revenu total et soustrait ce que l'on appelle les ajustements "au-dessus de la ligne" autorisés par l'IRS.

Commencez par déterminer votre revenu brut, c'est-à-dire votre revenu total provenant de toutes les sources avant de prendre en compte les déductions. Selon votre situation, vous pourriez avoir besoin d'inclure :

• Salaires. Votre salaire ou votre paie horaire d'un employeur se trouve généralement sur le formulaire W-2.
• Pourboires. Même si les pourboires ne sont pas indiqués sur votre W-2, vous êtes censé les déclarer. Gardez une trace des pourboires manuellement afin de pouvoir les inclure dans votre revenu chaque année.
• Intérêts et dividendes. Les intérêts des comptes d'épargne et les dividendes des investissements sont des revenus imposables. Ceux-ci sont déclarés sur le formulaire 1099-INT (intérêts) et le formulaire 1099-DIV (dividendes).
• Gains en capital. Certains bénéfices provenant de la vente d'actifs comme des actions, des biens immobiliers ou des cryptomonnaies peuvent être considérés comme des gains en capital. Ceux-ci sont généralement déclarés sur un formulaire 1099.
• Revenus locatifs. Si vous louez un bien, vous devrez suivre les revenus et les déclarer dans votre déclaration de revenus. Vous pouvez les compenser avec les dépenses liées à votre activité de location.
• Revenus commerciaux. Si vous êtes travailleur indépendant ou avez une activité annexe, vous recevrez probablement un formulaire 1099-NEC ou 1099-K. Même si vous ne le faites pas, vous devriez suivre vos revenus manuellement pour les inclure dans votre déclaration d'impôts.
• Autres revenus imposables. Certaines prestations gouvernementales, les dettes annulées et les gains de jeu sont également considérés comme des revenus imposables.

Une fois que vous avez votre revenu brut, vous soustrayez les ajustements autorisés pour arriver à votre AGI. L'IRS autorisera des ajustements tels que les contributions IRA ou HSA, les intérêts payés sur certains prêts, et les dépenses d'éducateur.

Ne vous inquiétez pas si cela commence à sembler trop complexe. Les services de préparation fiscale et les logiciels gèrent la plupart des détails pour vous et vous guident à travers l'entrée des bonnes informations à partir de divers formulaires fiscaux chaque année.

D'autres termes et acronymes fiscaux apparaissent également lorsque vous déclarez vos impôts. En voici quelques-uns et comment ils diffèrent de l'AGI :

• Revenu brut. C'est votre revenu total avant toute déduction.
• Revenu imposable. C'est le montant de revenu sur lequel vous payez effectivement des impôts. Généralement, c'est votre AGI moins la déduction standard ou, si vous détaillez, les déductions détaillées.
• Revenu brut ajusté modifié (RBAM). C'est un montant utilisé pour déterminer votre éligibilité à certains crédits d'impôt. C'est votre AGI avec certaines déductions ajoutées.

Vous pouvez trouver votre AGI sur la ligne 11 du Formulaire 1040Si vous êtes marié et déclarez conjointement, ce chiffre reflète votre AGI combiné. Savoir où trouver votre AGI est important car certains fournisseurs et l'IRS utilisent ce montant pour vérifier votre identité. Lorsque vous utilisez des services en ligne, y compris le dépôt électronique, ou appelez le service client de l'IRS, vous devrez peut-être faire référence à ce chiffre.

Il existe plusieurs méthodes légitimes pour réduire votre AGI. Réduire votre AGI peut aider à réduire votre charge fiscale ou à vous qualifier pour des avantages fiscaux comme des crédits. Notez que vous pouvez également bénéficier d'autres déductions fiscales, comme la déduction fiscale pour bureau à domicileCependant, ceux-ci ne font pas partie du calcul de l'AGI.

L'argent que vous mettez dans un IRA traditionnel ou un compte d'épargne santé (HSA) peut réduire votre AGI. Cela tant que vos contributions sont dans les limites annuelles de l'IRS.

Les limites de contribution sont régulièrement mises à jour et peuvent dépendre de facteurs tels que votre âge. Lors de l'élaboration d'un plan pour réduire l'AGI via des contributions avant impôt aux plans IRA ou HSA, consultez le site web de l'IRS ou demandez à votre conseiller financier les limites actuelles.

Les comptes IRA et HSA s'accompagnent également d'avantages supplémentaires tels que la croissance à imposition différée ou les retraits exonérés d'impôts pour les dépenses médicales éligibles.

Si vous avez payé des intérêts sur des prêts étudiants éligibles, vous pouvez déduire jusqu'à un certain montant chaque année. Cet ajustement s'applique même si vous ne détaillez pas vos déductions, car vous le déduisez dans le cadre du calcul de l'AGI.

Les enseignants et le personnel scolaire éligible peuvent déduire un montant approuvé de dépenses de classe non remboursées. Cette déduction couvre les dépenses de poche pour les fournitures de classe et peut vous aider à réduire votre AGI tout en reconnaissant votre contribution à l'éducation.

Consultez le site de l'IRS ou demandez à votre préparateur fiscal le montant actuellement autorisé. Les logiciels de préparation fiscale comme TurboTax prennent automatiquement en compte les allocations actuelles lors du calcul de votre AGI.