Quelques changements vont entrer en vigueur pour l'année fiscale 2025, et les experts financiers recommandent d'être proactif dès maintenant pour renforcer votre position financière.
Israel Sebastian/Getty Images
La loi sur le grand et beau projet de loi a réécrit les règles fiscales pour des millions d'Américains, avec de nombreuses nouvelles dispositions entrant en vigueur en 2026. Cependant, certaines modifications entrent en vigueur pour l'année d'imposition 2025, et les experts financiers recommandent d'être proactif dès maintenant pour renforcer votre position financière.
Mais déterminer quels changements vous affectent réellement — et ce qu'il faut faire à leur sujet avant le 31 décembre — n'est pas toujours simple.
Rejoignez plus de 500 000 lecteurs qui commencent leur journée avec Quartz.
En vous abonnant, vous acceptez nos Conditions d'utilisation et notre Politique de confidentialité.
Voici ce que les conseillers financiers et fiscaux disent que vous devriez prioriser avant que l'horloge ne s'arrête.
C'est le grand changement. À partir de 2026, les contribuables qui détaillent perdront des déductions sur les premiers 0,5 % de leur revenu brut ajusté donné à des œuvres de bienfaisance.
"C'est un changement critique et important", a déclaré Nicolette Davicino, planificatrice financière certifiée et agent inscrit chez Armstrong, Fleming & Moore à Washington, D.C. "À partir de 2026, les premiers 0,5 % du revenu brut ajusté donné à des œuvres de bienfaisance n'apportent aucun avantage fiscal pour ceux qui détaillent."
Si votre revenu brut ajusté est de 100 000 $, les premiers 500 $ que vous donnez ne seront pas déductibles. À 200 000 $ de revenu brut ajusté, cela représente 1 000 $ de dons qui ne procurent aucun avantage fiscal.
Alors, que pouvez-vous faire ? Regroupez plusieurs années de dons caritatifs en 2025 via un fonds conseillé par le donateur (DAF), a déclaré Drew Lunt, fondateur et conseiller chez Scratch Capital à Boise, Idaho.
« Vous bénéficiez d'une grande déduction l'année de la contribution, du retrait des actifs appréciés de votre compte imposable, d'un potentiel de croissance à l'intérieur du DAF et de la flexibilité pour donner aux organismes de bienfaisance au fil du temps », a déclaré Lunt. « C'est particulièrement puissant après une vente d'entreprise ou un important gain en capital. »
Contribuer avec des titres appréciés plutôt qu'en espèces vous permet d'éviter les impôts sur les gains en capital sur l'appréciation tout en obtenant la déduction complète, a-t-il ajouté.
Les non-détenteurs reçoivent un prix de consolation : une nouvelle déduction au-dessus de la ligne de 1 000 $ pour les individus ou de 2 000 $ pour les couples mariés déposant conjointement, bien que cela ne s'applique qu'aux organismes de bienfaisance publics, pas aux fonds conseillés par les donateurs ou aux fondations privées. « Cela devrait compenser partiellement le plancher pour les petits donateurs », a déclaré Davicino.
Comme la loi fiscale n'a pas modifié le traitement des gains en capital, la récolte des pertes fiscales reste une bonne stratégie. Cependant, le moment est plus important que ce que réalisent de nombreux investisseurs.
« L'OBBBA n'a pas modifié le traitement des gains en capital, de sorte que les stratégies existantes de récolte des pertes fiscales s'appliquent toujours », a déclaré Davicino. « En vendant des investissements perdants avant le 31 décembre, les contribuables peuvent compenser les gains et jusqu'à 3 000 $ de revenus ordinaires. »
Mais il y a un hic : la règle de vente fictive. You can't repurchase substantially identical stocks or securities within 30 days before or after a sale, or the loss gets disallowed.
Lunt a fait écho à l'importance d'agir maintenant.
"Ce n'est pas un exercice de fin d'année", a déclaré Lunt. "Vous devez surveiller les marchés tout au long de l'année. En 2025, par exemple, les marchés ont chuté d'environ 20 % au 8 avril, puis ont rebondi de manière significative. Ceux qui attendent jusqu'en décembre manqueront une opportunité majeure."
Ce conseil ne se démode jamais, mais il vaut la peine de revoir vos niveaux de contribution avant la fin de l'année, surtout pour les travailleurs plus âgés. À partir du 1er janvier 2026, nouvelles règles de l'IRS entreront en vigueur exigeant que les contributions de rattrapage soient désignées comme des contributions Roth après impôts. Cela signifie que les travailleurs plus âgés qui font des contributions de rattrapage devront payer plus d'impôts qu'ils ne le feraient selon les règles actuelles.
Pour 2025, vous pouvez contribuer jusqu'à 23 500 $ à votre 401(k), ou jusqu'à 31 000 $ si vous avez 50 ans ou plus. Les travailleurs âgés de 60 à 63 ans ont une limite de contribution de rattrapage plus élevée de 11 250 $.
"Beaucoup de gens le configurent et l'oublient, surtout avec les plans d'employeurs, et les plans augmentent", a déclaré Brian Colvert, planificateur financier certifié et propriétaire de Bonfire Financial à Colorado Springs, Colorado. "La plupart des gens ne connaissent pas le super rattrapage cette année pour les individus [âgés de 60 à 63 ans]. Regardez votre plan et dites : 'Hé, puis-je en mettre plus ?' Vous avez encore le temps."
Les comptes d'épargne santé méritent également une attention particulière. "Le HSA est probablement l'un de mes préférés, juste parce qu'il est triple exonéré d'impôts," a noté Colvert, faisant référence à la déduction fiscale sur les contributions, à la croissance exonérée d'impôts et aux retraits exonérés d'impôts pour les dépenses médicales admissibles.
La loi a élargi les dépenses éligibles au HSA pour inclure la télésanté et les arrangements de soins primaires directs, rendant ces comptes encore plus précieux pour les futurs coûts de santé. Depuis que la loi fiscale a rendu les taux permanents, il y a moins d'incertitude lors du choix entre les contributions traditionnelles et Roth, a déclaré Davicino.
Le plafond de déduction des taxes d'état et locales (SALT) a quadruplé, passant de 10 000 $ à 40 000 $ de 2025 à 2029, bénéficiant aux résidents des états à forte fiscalité qui détaillent.
Mais il y a un gros inconvénient. « Vos très hauts revenus vont être exclus progressivement, et ils ne bénéficieront pas pleinement de l'avantage », a déclaré Colvert. La déduction diminue après avoir dépassé certains seuils de revenu – 500 000 $ pour les déclarants conjoints.
« C'est une très petite niche qui va réellement rentrer dans les paramètres pour pouvoir réellement bénéficier de cet avantage et y être éligible », a-t-il ajouté. De nombreuses personnes à revenu élevé dépasseront l'élimination progressive, tandis que celles sous le seuil n'auront pas suffisamment de déductions pour détailler de toute façon.
Cependant, si vous êtes dans cette tranche favorable, envisagez de prépayer les taxes d'état et locales de 2026 en 2025 pour maximiser la déduction tant qu'elle est disponible avec le plafond plus élevé, a suggéré Davicino. La déduction standard a également augmenté à 15 750 $ pour les déclarants célibataires et 31 500 $ pour les déclarants conjoints, ce qui signifie que moins de personnes bénéficieront de la possibilité de détailler.
L'exclusion de don annuel vous permet de donner jusqu'à 19 000 $ par bénéficiaire sans empiéter sur votre exemption de succession à vie. À partir de 2026 sous le OBBB, l'exemption augmente à 15 millions de dollars par personne, ou 30 millions de dollars pour les couples.
"Grignoter la succession chaque année ne semble pas beaucoup à court terme, mais sur des décennies, cela crée des résultats significatifs", a déclaré Lunt.
Bien que l'exemption de succession plus élevée signifie moins de pression pour une planification successorale compliquée pour de nombreuses familles, les dons annuels restent un outil puissant. La date limite est le 31 décembre ; les dons effectués à partir du 1er janvier sont comptabilisés dans l'exclusion de l'année suivante.
Bien que de nombreuses nouvelles dispositions du projet de loi fiscal n'entrent en vigueur qu'en 2026, il y a encore des mesures que vous pouvez prendre avant que le soleil ne se couche en 2025 pour minimiser votre fardeau fiscal envers l'oncle Sam.
L'action la plus urgente ? Les dons aux œuvres de bienfaisance pour les déducteurs, suivis de la récolte des pertes fiscales et de l'optimisation des contributions de retraite.
Tout le reste peut attendre, mais il est judicieux de consulter un professionnel qualifié de la fiscalité avant la ruée des dépôts de la nouvelle année pour obtenir des conseils spécifiques à votre situation et à vos objectifs.
