Les comptes d'investissement commenceront à être déployés au milieu de l'année prochaine, certains employeurs s'engageant à contribuer financièrement pour les enfants de leurs employés.
The Internal Revenue Service (IRS) Building is seen on February 20, 2025 in Washington, DC. (Tasos Katopodis/Getty Images)
L'administration Trump commence à combler les lacunes sur les soi-disant « comptes Trump » conçus pour offrir un avantage financier aux enfants.
La méga-loi républicaine sur les impôts et les dépenses, qui est devenue loi en juillet, comprenait une disposition pour établir des comptes d'investissement à imposition différée avec 1 000 $ pour les enfants nés aux États-Unis.
Les comptes ont attiré une nouvelle attention après que le PDG de Dell $DELL Technologies, Michael qui financera 25 millions de comptes avec 250 $ chacun.
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Le Département du Trésor et l'Internal Revenue Service émettent maintenant des directives sur la manière d'accéder aux comptes. Voici tout ce que nous savons jusqu'à présent, et la question cruciale qui reste sans réponse.
Les enfants nés après le 31 décembre 2024 et avant le 1er janvier 2029 seront éligibles pour un compte, et la durée du programme s'aligne avec le deuxième mandat de Trump. Les enfants doivent avoir un numéro de sécurité sociale.
Un parent ou tuteur légal sera responsable de la création et de la gestion du compte au nom de leurs enfants jusqu'à ce qu'ils atteignent l'âge de 18 ans.
Le Trésor a déclaré que les familles devraient utiliser le formulaire IRS 4547 pour ouvrir un compte. C'est un nouveau formulaire qui n'est pas encore finalisé, selon l'IRS. À partir de mai 2026, le Trésor devrait envoyer des informations au titulaire du compte pour commencer le processus d'authentification vers le dépôt fédéral de 1 000 $.
Les bénéficiaires peuvent retirer l'argent à partir de 18 ans dans certaines circonstances, comme payer pour l'université. Ils auraient le plein contrôle de l'argent à 30 ans, et les parents pourraient déposer jusqu'à 5 000 $ par an. Il ne peut être investi que dans des fonds indiciels boursiers américains à faible coût.
Le compte fonctionne de manière similaire à un compte de retraite individuel traditionnel, mieux connu sous le nom d'IRA.
Il y a des conditions liées à leur don, le plus grand exemple de philanthropie ponctuelle de l'histoire des États-Unis.
L'argent sera distribué aux enfants nés entre 2016 et 2024. Ils doivent résider dans un code postal avec des revenus médians inférieurs à 150 000 $. Aucun outil de vérification de code postal n'est actuellement disponible pour vérifier l'éligibilité.
Nous ne savons pas encore. C'est probablement la plus grande question étant donné la nouveauté du programme.
Dans son annonce initiale, la Maison Blanche n'a pas précisé avec quelle institution du secteur privé elle comptait s'associer pour établir et gérer les comptes. Le département du Trésor n'a pas immédiatement répondu à une demande de commentaire.
Quelques entreprises ont déclaré leur intention de fournir de l'argent au nom de leurs employés. Elles seront limitées à 2 500 $ par an, bien que le montant soit indexé sur l'inflation.
Parmi eux se trouvent le géant des puces Nvidia $NVDA, la société d'investissement Goldman Sachs $GS et l'entreprise de covoiturage Uber $UBER. Cependant, les employeurs ne peuvent pas contribuer d'argent avant le 4 juillet de l'année prochaine.
Il est très possible que des entreprises supplémentaires participent et égalent les contributions de leurs travailleurs. Le sénateur républicain Ted Cruz du Texas et Cory Booker du New Jersey ont envoyé une lettre aux PDG du Fortune 1000 pour encourager leurs entreprises à contribuer « à un niveau aligné avec votre mission et vos capacités. »
Oui, beaucoup !
Adam Michel, directeur des études de politique fiscale à l'Institut Cato, a observé que l'initiative des comptes Trump représente le 12ème compte d'épargne à avantages fiscaux dans le code fiscal américain.
« Les 529 comptes d'éducation existants le plan d'épargne offre des avantages fiscaux plus importants en permettant des contributions après impôt, sans taxes au retrait," Michel a écrit dans un post sur Substack. "Il est également plus flexible, permettant plus de types de dépenses éducatives et jusqu'à 35 000 $ en transferts à un Roth IRA."
