Des millions d'emprunteurs de prêts étudiants fédéraux verront leur dette annulée imposée comme revenu à partir de 2026. Voici comment préparer vos finances dès maintenant.
020 Creative/Getty Images
Plus de 42 millions d'Américains ont une dette fédérale de prêts étudiants totalisant la somme colossale de 1,7 billion de dollars.
Enfoui profondément dans le vaste « One Big Beautiful Bill » (OBBB) du président Donald Trump se trouve une disposition rendant la plupart des remises de prêts étudiants à nouveau imposables à partir de 2026. Cela signifie que plus de 12 millions d'emprunteurs avec des plans de remboursement basés sur le revenu (IDR) commenceront à payer des impôts sur leur dette annulée.
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La surprise ? La plupart des emprunteurs n'ont aucune idée que cette bombe fiscale arrive, les laissant cruellement mal préparés dans une position précaire, disent les experts.
Le plan de sauvetage américain de l'ère pandémique American Rescue Plan Act of 2021 (ARPA) a rendu la plupart des remises de prêts étudiants fédéraux exonérées d'impôt jusqu'à la fin de 2025. Les emprunteurs avec des plans IDR effectuent des paiements réduits, calculés en fonction de leur revenu et de la taille de leur famille, pendant 20 à 25 ans, selon le Département de l'Éducation des États-Unis.
Le plus grand avantage des plans IDR est que si les emprunteurs n'ont pas entièrement remboursé leur prêt à la fin du terme, le solde restant est pardonné. Jusqu'à la fin de cette année, ce pardon ne sera pas imposé comme un revenu.
Mais cela est sur le point de changer. À partir du 1er janvier 2026, l'IRS imposera les emprunteurs avec des plans IDR pour leur dette de prêt étudiant fédéral pardonnée. Cela pourrait entraîner une facture fiscale inattendue de 7 000 à 12 000 dollars, selon l'expert en aide financière Mark Kantrowitz a déclaré à CNBC.
Les nouveaux changements fiscaux préparent les emprunteurs IDR à une bombe fiscale qu'ils ne verront pas venir car le solde pardonné pourrait les faire passer à une tranche d'imposition plus élevée, a déclaré Jack Wang, conseiller en aide financière étudiante et animateur du podcast Smart College Buyer.
De plus, davantage d'États pourraient imposer le pardon des prêts étudiants pour rester en phase avec la politique fiscale fédérale, ajoutant ainsi à votre facture fiscale d'État, a noté Wang. Actuellement, les emprunteurs dans cinq États — Arkansas, Indiana, Mississippi, Caroline du Nord et Wisconsin — doivent payer des impôts sur le revenu d'État sur une partie du pardon de prêt étudiant fédéral.
Voyons un exemple. Considérez un enseignant gagnant 50 000 $ par an qui obtient 40 000 $ de pardon de prêt étudiant fédéral en 2026. Cela signifie que son revenu imposable total est porté à 90 000 $ pour l'année, la faisant passer de la tranche d'imposition de 12 % à la tranche de 22 %.
Au lieu de devoir environ 5 780 $ en impôts fédéraux sur son salaire seul, maintenant elle doit environ 15 125 $ en impôts fédéraux sur son revenu combiné - une surprise fiscale de 9 345 $. Et si elle se trouve dans l'un des cinq États qui taxent la remise de prêt étudiant, elle déboursera un autre 2 000 $ à 4 000 $ en impôts d'État, portant son fardeau fiscal surprise total à plus de 11 000 $.
Pendant ce temps, certains programmes de remise de prêts resteront exonérés d'impôts, y compris la remise de prêt pour service public (PSLF) et la remise de prêt pour enseignants. Mais il convient de noter que de nombreux emprunteurs qui utilisent ces programmes les combinent avec des plans IDR. Si vous décédez ou devenez complètement et définitivement invalide, votre dette annulée continuera à être exonérée d'impôts fédéraux en vertu du nouveau code fiscal.
Les modifications fiscales et autres dispositions de la loi réduisent le rôle du gouvernement fédéral dans l'aide aux familles pour payer l'enseignement supérieur, mettant plus de responsabilité sur les familles pour payer la facture. Cela pourrait signifier une plus grande poussée vers les prêts privés ; cependant, les prêts privés ont des règles de crédit et de souscription financière plus strictes et offrent moins de protections pour les emprunteurs que les prêts fédéraux.
Le marché privé a évolué pour combler certaines de ces lacunes grâce à des offres de produits, mais le dialogue est en cours, a déclaré Sara Parrish, présidente de CampusDoor, une plateforme tierce d'origine de prêts étudiants et spécialisés.
En plus de taxer une partie de l'annulation de prêt étudiant, d'autres dispositions de la loi fiscale du président Trump pourraient rendre plus difficile pour les familles à revenu moyen et faible d'accéder à l'université. Certaines de ces dispositions, qui entreront en vigueur le 1er juillet 2026, incluent :
Un autre nouveau développement pourrait également restreindre l'accès au programme PSLF. Le 18 août, le Département de l'Éducation a publié un avis de réglementation qui cherche à limiter quels employeurs se qualifient pour le PSLF. Les règles proposées s'appliquent aux employeurs ou aux organisations qui sont réputés soutenir le terrorisme, la maltraitance des enfants ou aider ou encourager la discrimination ou les violations des lois sur l'immigration, a déclaré le Département de l'Éducation. Les directives vaguement formulées signifient que l'administration Trump dispose d'une large discrétion pour décider quelles entreprises devraient se qualifier pour le PSLF, limitant potentiellement les choix des employés quant à l'endroit où travailler s'ils veulent que leur dette de prêt étudiant soit annulée.
Combinées, ces modifications pourraient rendre plus difficile pour les familles de financer l'enseignement supérieur, entraînant des conversations et des décisions difficiles à l'avenir, a déclaré Parrish.
« La façon dont les gens envisagent l'enseignement post-secondaire semble changer », a déclaré Parrish, ajoutant que les étudiants doivent s'assurer que les diplômes qu'ils poursuivent auront un bon retour sur investissement après l'obtention du diplôme. Elle conseille aux étudiants de remplir la Demande gratuite d'aide fédérale aux étudiants (FAFSA) et d'épuiser l'aide fédérale comme première étape, ainsi que de postuler pour des bourses et des subventions.
« Vous devez évaluer d'abord les outils fédéraux et envisager le prêt privé comme un financement complémentaire », a déclaré Parris, recommandant que les étudiants examinent également les prêteurs sans but lucratif basés sur l'État. Les prêteurs sans but lucratif offrent généralement des taux d'intérêt compétitifs, des termes de prêt plus longs et des options de remboursement plus flexibles, a déclaré Parrish.
Alors que se passe-t-il si vous ne pouvez pas vous permettre cette facture fiscale inattendue ?
« L'IRS n'est pas votre créancier typique », a déclaré Wang. « Ce n'est pas comme si vous faisiez défaut sur une carte de crédit. Lorsque vous faites défaut sur une obligation fiscale, l'IRS a beaucoup plus d'outils que les autres prêteurs. »
Par exemple, l'IRS peut saisir vos salaires et retenir de l'argent sur votre remboursement d'impôt pour percevoir ce que vous devez à l'oncle Sam. Si l'IRS saisit des salaires, cela peut avoir un impact sur votre crédit et avoir un effet de ruissellement sur vos finances personnelles, a noté Wang.
Pour ceux qui sont confrontés à des factures fiscales potentielles liées à une annulation de dette, Wang suggère de restructurer vos finances dès maintenant pour vous préparer. Voici quelques conseils pour vous aider.
Avec la Réserve fédérale estimant que 40 % des familles sont incapables de couvrir une dépense d'urgence de 400 $Se préparer à une facture fiscale potentielle totalisant des milliers de dollars sera une tâche ardue, en particulier pour les familles à faible et moyen revenu. C’est pourquoi il est maintenant temps de commencer à épargner et à se préparer, a déclaré Wang.
